Sodexo publie les états financiers de Pluxee et annonce son projet de cotation en bourse le 1er février 2024.
Le projet de spin-off total de Pluxee progresse et la cotation sur Euronext Paris aura lieu le 1er février 2024 à la suite d'une Assemblée Générale des actionnaires qui se tiendra le 30 janvier 2024 ;
Pluxee tiendra un Capital Markets Day le 10 janvier 2024 afin de présenter sa stratégie et ses perspectives de croissance.
Calendrier de l'opération
Sodexo confirme que le spin-off de Pluxee sera soumis au vote des actionnaires lors d'une Assemblée Générale dédiée le 30 janvier 2024, à l'issue de laquelle Pluxee sera cotée sur Euronext Paris le 1er février 2024, sous réserve de l'approbation du prospectus, de la décision d'admission d'Euronext et des conditions de marché.
Pluxee organisera un Capital Markets Day le 10 janvier 2024, au cours duquel Aurélien Sonet, Directeur Général, et l'équipe de direction présenteront leur plan stratégique et fourniront leurs perspectives pour l'exercice 2024 et à moyen terme. Au préalable, le prospectus sera mis à disposition après approbation par l'Autorité néerlandaise des marchés financiers (Stichting Autoriteit Financiële Markten) et de son passeport européen auprès de l'Autorité des Marchés Financiers française.
États financiers et cadre de reporting de Pluxee
Sodexo publie ce jour les états financiers combinés audités de Pluxee pour les exercices 2021, 2022 et 2023 présentés sous un nouveau format de reporting incluant de nouveaux indicateurs alternatifs de performance (APM). Pluxee, en tant que future société cotée indépendante, se dote d'un cadre de reporting approprié à son modèle d'affaire spécifique, à sa taille et à son secteur afin notamment d'améliorer la comparabilité avec ses pairs.
Les principales évolutions par rapport au cadre de reporting de Sodexo sont les suivantes :
les intérêts financiers générés sur les liquidités propres de Pluxee, non liés au flottant, sont comptabilisés en revenus financiers vs. en chiffre d'affaires précédemment ;
le Résultat Opérationnel Courant (ROC) remplace le Résultat d'exploitation reporté par Sodexo et inclut l'amortissement des actifs incorporels acquis dans le cadre de regroupements d'entreprises ;
l'EBITDA récurrent post-IFRS 16 sera dorénavant utilisé comme principale mesure de performance alternative pour faciliter la comparaison directe avec ses pairs ;
les états financiers de Pluxee ont également été adaptés pour refléter le reclassement des emprunts intragroupes ainsi que quelques autres ajustements mineurs.
Ce nouveau cadre de reporting ne modifie ni le résultat net ni les flux de trésorerie de Pluxee.
Des ajustements complémentaires incluent :
le Résultat Opérationnel Courant (ROC) qui comprend également les frais de siège facturés à Pluxee au cours de l'exercice 2023. À partir de l'exercice 2024, les frais de siège de Pluxee en tant qu'entité autonome sont estimés à environ 45 millions d'euros, comme déjà annoncé ;
une provision non-récurrente relative à la décision de l'Autorité de la concurrence a été comptabilisée au 31 août 2023 en tant qu'événement postérieur à la clôture suite à la confirmation de la Cour d'appel de Paris du 16 novembre 2023.
Structure du capital de Pluxee post spin-off
Après le spin-off, Pluxee bénéficiera d'un bilan solide pour mettre en oeuvre sa stratégie de croissance. Au 31 août 2023, la position de liquidité est de 859 millions d'euros. Pluxee s'est en outre doté d'un financement solide, comprenant un prêt-relais de 1,5 milliard d'euros et une facilité de crédit renouvelable de 0,65 milliard d'euros.
Source : boursier.com
